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1、法律分析：關聯(lián)關系的關聯(lián)方主要有控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員、或者是與主要股東有實質影響的法人或自然人。

2、關聯(lián)方關系的存在是以控制、共同控制或重大影響為前提條件的。與其存在關聯(lián)方關系的各方包括下面具體內容。

3、關聯(lián)方關系的認定：關聯(lián)方關系的存在是以控制、共同控制或重大影響為前提條件的。

1、一）在資金、經營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關系；（二）直接或者間接地同為第三者控制；（三）在利益上具有相關聯(lián)的其他關系。

2、關聯(lián)方是企業(yè)的“親屬”。有血緣和姻緣關系的人為親屬，有投資或控制關系的企業(yè)為關聯(lián)方。

3、法律分析：關聯(lián)企業(yè)的認定標準：對對方直接或間接持股的總和達到25%以上；同為第三者控股達到25%以上；企業(yè)中一半以上的董監(jiān)高人員或有一名常務董事是另一企業(yè)委派的等。

4、法律分析：《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》其規(guī)定的商業(yè)銀行關聯(lián)方分為兩大類型，一類是關聯(lián)自然人，一類是關聯(lián)法人和其他組織。

5、稅務僅從稅務角度定義關聯(lián)方，和其他幾個規(guī)定差異較大；上市公司需要披露的關聯(lián)方，認定需滿足的條件最多，需滿足《公司法》、《企業(yè)會計準則》和上市規(guī)則；關于上述法律和規(guī)定，在本文最后有相關條文引用，作為備查。

1、關聯(lián)方關系認定：下列各方構成企業(yè)的關聯(lián)方：（一）該企業(yè)的母公司。（二）該企業(yè)的子公司。（三）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。（四）對該企業(yè)實施共同控制的投資方。（五）對該企業(yè)施加重大影響的投資方。

2、法律分析：《商業(yè)銀行與內部人和股東關聯(lián)交易管理辦法》其規(guī)定的商業(yè)銀行關聯(lián)方分為兩大類型，一類是關聯(lián)自然人，一類是關聯(lián)法人和其他組織。

3、關聯(lián)企業(yè)具有下列認定標準：在資金、經營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關系；直接或者間接地同為第三方控制；以及企業(yè)之間具有其他的利益關聯(lián)等。

4、法律法規(guī)上對于關聯(lián)方的認定（一）《公司法》第二百一十六條（四）關聯(lián)關系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。

5、企業(yè)生產的產品或商品的銷售是由另一企業(yè)所控制；對企業(yè)生產經營、交易具有實際控制的其他利益上相關聯(lián)的關系，包括家庭、親屬關系。

造假上市案例基本上都是通過潛在關聯(lián)方配合完成的。所以潛在關聯(lián)方是證監(jiān)會核查的重點，不管是企業(yè)還是中介機構都要特別注意。潛在關聯(lián)方特征（1）交易對方曾經與公司或其主要控制人、關鍵管理人員等存在關聯(lián)關系。

1、法律分析：關聯(lián)企業(yè)的認定標準：對對方直接或間接持股的總和達到25%以上；同為第三者控股達到25%以上；企業(yè)中一半以上的董監(jiān)高人員或有一名常務董事是另一企業(yè)委派的等。

2、關聯(lián)方關系認定：下列各方構成企業(yè)的關聯(lián)方：（一）該企業(yè)的母公司。（二）該企業(yè)的子公司。（三）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。（四）對該企業(yè)實施共同控制的投資方。（五）對該企業(yè)施加重大影響的投資方。

3、關聯(lián)方關系的認定：關聯(lián)方關系的存在是以控制、共同控制或重大影響為前提條件的。

4、一）一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上；雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。